Продажа авто до 3 лет

Содержание

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет в 2020 году

Продажа авто до 3 лет

Согласно гл. 23 Налогового кодекса, в 2020 году необходимо выплатить налог с продажи машины, в собственности менее 3 лет. Необходимо учитывать, что срок эксплуатации начинает отсчет от даты покупки, вступления в наследство или дарения.

Налог на доходы физических лиц необходимо рассчитать самому, а затем составлять на него декларацию. Эти действия вызывают волнения в рядах автолюбителей, так как совсем не ясно, как это все делать.

Когда нет необходимости платить налог с продажи транспортного средства?

При продаже автомобиля налог не придется платить в следующих случаях:

  1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
  2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

Подача декларации не привязана к наличию или отсутствию налога, значит перед ФНС все равно следует отчитаться, но при владении автомобилем меньше 3 лет.

Когда обязательно нужно платить налог с продажи транспортного средства?

Перед продажей следует выяснить:

  • надо ли платить налог государству;
  • не предусмотрены ли какие-либо льготы;
  • потребуется ли готовить еще какие-то бумаги в налоговую.

Декларацию 3-НДФЛ должны составлять все, кто пользовался автомобилем не более 3-х лет. Заполнить ее можно как на бумажном, так и на электронном носителе.

Статья 220 НК Российской Федерации предусматривает  три случая, при которых обязательна уплата:

  1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
  2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
  3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Крайний день оплаты налога — 15 июля следующего года. Об этом говорит 4 пункт ст. 228 НК РФ. Так, например, если машину продали в 2019 году, оплатить налог следует до 15 июля 2020 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают с 01.01 — 30.04 следующего года после продажи.

Налоговым вычетом можно пользоваться один раз в год. Если была продажа нескольких ТС, и нет документов об их покупке, то они рассматриваются, как один автомобиль. Налог платится без учета копеек.

Алгоритм отчетности в налоговую следующий:

  1. Составление декларации.
  2. Направление декларации в ФНС.
  3. Оформить квитанцию на оплату.
  4. Оплатить налог.

Как рассчитывается налог с продажи?

Всего есть два варианта расчета налога:

  • По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля.  Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.

Пример: Авто купили в 2018 году за 150 000, а продано в 2020 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%

50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.

  • По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год.

Пример: машину продали за 300 000 рублей, документов о покупке нет. Соответственно, используем налоговый вычет.

300 000 – 250 000 = 50 000 руб.

50 000 × 0,13 = 6 500 руб.

Какие документы нужно прилагать к декларации?

Мало будет предоставить в налоговую лишь декларацию.  К ней следует приложить копии документов:

  • Паспорт, данные которого внесены в декларацию (для заполнения декларации еще потребуется ИНН и ОКТМО);
  • Договор купли-продажи авто, при наличии;
  • Документы, которые могут подтвердить стоимость продажи (справки, платежные поручения и т.д.);
  • Заявление на вычет (если физическое лицо хочет воспользоваться имущественным вычетом 250 000 рублей).

Какую сумму указать в ДКП, чтобы избежать налога?

Некоторые продавцы просят покупателей указать в договоре заниженную сумму покупки. Это нужно для уменьшения налогов. Покупателю не стоит так поступать, и вот почему:

  1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
  2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

Напрашивается вывод, что ни в коем случае не стоит занижать цену в договоре. Всегда существует риск попасться мошенникам. Можно потерять не только машину, но и деньги.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог?

Если продавец не отчитался перед налоговой службой, то она производит расчет самостоятельно. Однако, налог может быть выше, поскольку инспекторы не будут занижать доход. Помимо этого, налогоплательщика будут ожидать штрафы, пени и, вероятно, взыскание задолженности через суд.

Если нарушены сроки сдачи декларации, то каждый месяц будет начисляться штраф 5% от суммы налога. Он не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от налоговой задолженности. Таким образом, если не предоставлена нулевая декларация, то нужно будет заплатить штраф 1 000 руб.

Если не оплатить налог своевременно, то согласно пункту 1 статьи 12  Налогового кодекса предусмотрен штраф 20% или 40%, если просрочка была осознанная.

Кроме штрафов, за каждый день просрочки начисляются пени. В п. 4 ст. 75 к расчету предложена следующая формула:

Пеня = (Размер налога) × (1/300 ключевой ставки ЦБ) × (Кол-во дней просрочки)

О размере задолженности можно узнать из письма ФНС. Важно помнить, что сумма, которая указана в письме, сформирована в день отправления извещения. Следовательно, когда нарушитель придет оплачивать штраф, общая сумма возрастет за счет ежедневных пеней.

Если задолженность составляет более трех тысяч рублей, то налоговая служба в течение 6 месяцев после просрочки  имеет полное право подать в суд заявление о взыскании долга через приставов. После получения приказа они могут списать необходимую с банковской карты или счета, удержать из заработной платы или выручить от продажи имущества налогоплательщика.

Последствия на конкретных цифрах

Представим ситуацию, что вы продали машину за 250 000 рублей и не сообщили об этом в налоговую службу. Более того, оплата НДФЛ просрочена. В таком случае служба сама начислит вам налог, имущественный вычет учитываться не будет. Кроме того, вы попадете под оплату:

  • 32 500 руб. — НДФЛ;
  • 9 700 руб. – штраф за неподанную декларацию;
  • ежедневные пени;
  • 6500 или 13 000 руб.(если в налоговой решат, что вы специально не платили) – штрафные санкции за просрочку оплаты.

Итог: более 50 тыс. руб. за несвоевременную сдачу декларации. А ведь этого всего можно было избежать, если бы автовладелец вовремя подал декларацию с правом на имущественный вычет.

Источник: https://rulipozakonu.ru/nalog/nalog-s-prodazhi-avtomobilja-v-sobstvennosti-menshe-3-let/

Продажа седанов до 3-х лет в Москве

Продажа авто до 3 лет
Сменить регион

Сейчас вы смотрите объявления региона . Вы всегда можете изменить регион поиска.

KIA Optima

2 АТ (150 л.с.) седан, бензин, передний

Продаю Kia Optima 2018 года выпуска (белая, оклеена золотой пленкой), комплектация комфорт…

Ховрино м.

1 255 000 руб.

Москва

BMW 520

2 АТ (190 л.с.) седан, дизель, задний

Автомобиль для тех, кто ценит не только удобство и комфорт, присущий этой модели, но и…

Китай-город м.

1 645 000 руб.

Москва

Nissan Teana

3.498 CVT (245 л.с.) седан, бензин, передний

Комплектация: Максимальная комплектация Premium + Объём двигателя: 3.5 л Машина в идеале…

Октябрьское поле м.

655 000 руб.

Москва

Toyota Camry

2.5 АТ (181 л.с.) седан, бензин, передний

ВЛАДЕЛЕЦ… Автомобиль в идеальном состоянии шумоизоляция по кругу. 100%реальный пробег, по птс 3…

Аннино м.

1 280 000 руб.

Москва

KIA Кворис

5 АТ (424 л.с.) седан, бензин, задний

Предлагается изумительно комфортный, технологичный, ухоженный и очень красивый автомобиль…

Технопарк м.

1 700 000 руб.

Москва

KIA Spectra

1.591 МТ (101 л.с.) седан, бензин, передний

Доброго времени дня. Муж обещал новую машину, но только после продажи КИЯ, потому автомобиль…

Сходненская м.

285 000 руб.

Москва

Mercedes c 180

АТ (150 л.с.) седан, бензин, задний

Автомобиль в отличном состоянии, находится в эксплуатации с 2017, куплен у офф. дилера на…

Аннино м.

1 685 000 руб.

Москва

KIA Optima

2.4 АТ (180 л.с.) седан, бензин, передний

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Авто обслуживался только у официального дилера Своевременно обслуживался. Прошёл все ТО…

Октябрьское поле м.

1 280 000 руб.

Москва

BMW 318

2 АТ (143 л.с.) седан, бензин, задний

Отличный ухоженный автомобиль, салон как новый, пробег родной. Кузов обработан жидким стеклом…

Перово м.

750 000 руб.

Москва

Hyundai Elantra

1.797 АТ (150 л.с.) седан, бензин, передний

Идеальном состоянии

Рязанский пр-т м.

670 000 руб.

Москва

Hyundai Elantra

1.975 АТ (143 л.с.) седан, бензин, передний

Комплектация Family. Машина в в отличном состоянии, чистый аккуратный салон. 2-х литровый…

Волоколамская м.

850 000 руб.

Москва

Mercedes E 400

3 АТ (333 л.с.) седан, бензин, полный

2я резина, 1 хозяин, не битая, не крашенная.

Полежаевская м.

1 800 000 руб.

Москва

Mazda CX-7

2.5 АТ (163 л.с.) седан, бензин, передний

Продаю Mazda CX-7 2011 г. в., Американка, не турбированная, рестайлинг, куплена в 2013 г. Я…

750 000 руб.

Долгопрудный

Audi A6

1.781 CVT (180 л.с.) седан, бензин, передний

Собрана в Германии. Единственный владелец. В эксплуатации с августа 2013 года. Своевременное…

Орехово м.

1 300 000 руб.

Москва

Mercedes S 400

2.5 АТ (333 л.с.) седан, бензин, полный

Автомобиль технически исправный не требует вложений .

Сокол м.

4 250 000 руб.

Москва

Mercedes E 400

АТ (333 л.с.) седан, бензин, полный

2й комплект резины, 1 хозяин, не битая, не крашенная.

Полежаевская м.

1 800 000 руб.

Москва

Toyota Camry

2.5 АТ (181 л.с.) седан, бензин, передний

Двигатель: бензин, 2.5 л Мощность: 181 л. с. 181 л. с. Трансмиссия: автомат…

900 000 руб.

Москва

Mercedes S 500

4.7 АТ (455 л.с.) седан, бензин, полный

ПТС оригинал , 1 владелец , куплен в августе 2015 у дилера , обслуживался там же все то во время…

Студенческая м.

3 500 000 руб.

Москва

Lexus IS 250

2.5 АТ (208 л.с.) седан, бензин, задний

Продам экономичный, спортивный седанчик в идеальном состоянии, реальный пробег, в одних руках…

Кантемировская м.

1 220 000 руб.

Москва

Toyota Camry

2 АТ (150 л.с.) седан, бензин, передний

Тойота Камри, 2 л, без ДТП, обслуживание у офиц. дилера, климат- контроль, подогрев сидений…

Теплый Стан м.

1 180 000 руб.

Москва

Chevrolet Epica

1.993 MTA (143 л.с.) седан, бензин, передний

Доброго времени суток. Продается Chevrolet epica в хорошем состоянии. Так сложились обстоятельства…

Митино м.

370 000 руб.

Москва

Toyota Camry

2.5 АТ (181 л.с.) седан, бензин, передний

Машина представительского класса (исполнение под заказ), использовалась не часто, ввиду наличия…

1 204 000 руб.

Москва

Hyundai i40

1.999 АТ (150 л.с.) седан, бензин, передний

Автомобиль в богатой комплектации с оригинальным пробегом, полностью обслужен. ПТС оригинал, два…

Ховрино м.

800 000 руб.

Москва

Mazda 3

1.598 АТ (105 л.с.) седан, бензин, передний

Машина в хорошем состоянии. Сборка японская. Купили модель свежее – BM, потому автомобиль и продаём…

Шоссе Энтузиастов м.

465 000 руб.

Москва

KIA Rio

1.591 АТ (123 л.с.) седан, бензин, передний

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Авто в отличном состоянии, есть новый комплект зимней резины. Один хозяин.

Перово м.

950 000 руб.

Москва

Jaguar XE

АТ (240 л.с.) седан, передний

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Авто в отличном состоянии, обслуживался у официального дилера, ездила девушка. Новая летняя резина…

Ясенево м.

1 480 000 руб.

Москва

Tagaz Vega

16 МТ (124 л.с.) седан, бензин, передний

Продаю личный автомобиль. Tagaz Vega C100 2010г. Пробег 195000, 3 владельца по ПТС. Автомобиль…

Авиамоторная м.

195 000 руб.

Москва

Toyota Corolla

1.364 МТ (90 л.с.) седан, дизель, передний

Продaю свoю мaлышку. Я второй владелец, ПTС oригинaл. Bлaдею данным aвто 1.5 гoдa, oбcлуживaниe…

575 000 руб.

Черноголовка

LADA(ВАЗ) 2171 (Priora)

1.6 МТ (96 л.с.) седан, бензин, передний

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Авто в хорошем состоянии. Максимально комплектация. 2 комплекта резины, сигнализация, автозапуск.

Кутузовская м.

190 000 руб.

Москва

KIA Rio

1.399 МТ (97 л.с.) седан, бензин, передний

Не требует вложений. Сел и поехал. Брали девушке, все сделали-вложились хорошо, но она не может…

Славянский бульвар м.

380 000 руб.

Москва

Источник: https://irr.ru/cars/passenger/used/sedan-do-3-let/

3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2019 году: образец заполнения при владении менее 3 лет

Продажа авто до 3 лет

При реализации в 2019 году машины, которая была в собственности менее 3 лет, то обязательно в 2020 году нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. При владении авто 3 и более лет налоговая обязанность отсутствует.

Как заполнить форму 3-НДФЛ и как подать ее в налоговый орган, чтобы отчитаться по поступлениям от продажи автомобиля, смотрите в статье ниже. Приведен для скачивания новый актуальный бланк декларации и ее заполненный образец.

Когда нужно сдавать декларацию при продаже автомобиля?

Продажа имущества для его владельца означает получение дохода, который, как известно, должен облагаться подоходным налогом по ставке, установленной НК РФ.

Если реализован за плату автомобиль, то продавец должен отчитаться перед налоговым органом, показав приобретенные средства с посредством отчета 3-НДФЛ и заплатив налог.

Не все продавцы машин должны формировать 3-НДФЛ и уплачивать с продажной стоимости налог. П.17.1 ст.

217 утверждает, что граждане, получившие денежные средства по факту продажи движимого имущества, срок владения которым составлял 3 или более лет, освобождаются от налоговой обязанности.

При этом есть исключение: если гражданин использовал проданный ТС в предпринимательской деятельности, то по факту продажи перечисляется налог в любом случае.

Если автомобилем человек пользовался менее 3 лет, то сдача 3-НДФЛ в ИФНС обязательна, в том числе и при нулевом налоге к уплате в связи с применением имущественного вычета.

Ставка, по которой облагается полученный доход, составляет 13%.

Неподача в срок налоговой декларации заставляет нарушителя платить штраф 1тыс.руб. Если же и налог не будет вовремя заплачен, то начисляются пени за каждый просроченный день.  Срок для уплаты НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом оформления реализации авто.

Имущественный вычет

Даже при пользовании автомобиля менее 3 лет не у всех появится обязанность по перечислению НДФЛ, связано это с возможностью использовать льготу по НК РФ в виде имущественного вычета при продаже имущества.

НДФЛ для российских резидентов вычисляется как 13% процентов от поступивших средств от сделки, представленных ценой машины по договору с покупателем.

Имущественный вычет представляет собой сумму, которую можно отнять от дохода, при этом 13% будут считаться на от продажной цены на автомобиль, а от разности цены и вычета. При этом налог значительно сокращается или же отсутствует вовсе, если вычет равняется или больше полученных средств от покупателя.

Размер имущественного вычета (п.2 ст.220 НК РФ) может принимать одно из двух значений:

  • 250 тыс. руб.;
  • затраты по приобретению реализованного автомобиля, если сохранились документы, подтверждающие оплату.

Какой вычет выберет продавец автомобиля зависит от того, по какой цене он приобретал это транспортное средство, а также от присутствия подтверждающих эту сделку бумаг. Конечно, если машина была куплена по цене, большей 250 тыс.руб., то разумнее сократить базу для налогообложения на величину расходов.

Пример:

Гр-н Потапов в 2018 г. приобрел за деньги автомобиль за 440000 руб., в 2019 г. он машину продает за 430000 руб.

Транспортное средство было в собственности один год, значит, есть обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ.

Если использовать вычет 250 т.р., то налог = 0,13 * (430000 — 250000) = 23400.

Если использовать вычет в размере расходов по приобретению, то налог = 0.

Конечно, второй вариант выгоднее продавцу авто, но для этого нужно собрать документацию, свидетельствующую о сделке по покупке ТС в 2018 году. Если таковые документы присутствуют, то в ФНС сдается декларация 3-НДФЛ с нулями, а обязанность по перечислению налога отсутствует.

Порядок подачи 3-НДФЛ в налоговую и сроки

Обратиться в ФНС требуется с 01.01 по 30.04 2020 г. с целью декларирования доходов от продажи машины в 2019 году.

Закон позволяет представлять декларацию в удобном виде на выбор декларанта — бумажном или электронном, если зарегистрирован и активирован личный кабинет налогоплательщика. При его отсутствии, можно вручную составить бланк 3-НДФЛ — в отделении ФНС, дома на компьютере или в распечатанном виде.

Еще один современный способ подготовки формы 3-НДФЛ — это использование бесплатной программы Декларация 2019. Для этого скачивается с сайта налог.ру архив программы, устанавливается и заполняются необходимая информация. Инструкцию по оформлению 3-НДФЛ в Программе Декларация 2019 смотрите здесь.

Новая форма для 2020 года

Для самостоятельно подготовке отчетности берется актуальный бланк в отделении налоговой службы или найти его в интернете на проверенных ресурсах. Важно проверить, что заполняемый бланк актуален.

С 1 января 2020 года форма декларации была обновлена, внесены изменения в отдельные приложения и строки, а также скорректированы штрих-коды. Подробнее об изменениях декларации 3-НДФЛ в 2020 году. Новая форма утверждена  Приказом №ММВ-7-11/569@ в ред. приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую 3-НДФЛ для 2020 года.

Как заполнить при продаже машины, которой владели менее 3 лет?

Бланк 3-НДФЛ содержит 13 страниц, для отражения поступлений от продажи авто оформляются:

  • титульная страница;
  • разделы 1 и 2;
  • приложения 1 и 6.

То есть количество оформленных листов декларации, передаваемой в ФНС, будет равняться 5-ти.

Титульный лист

Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.

В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.

Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.

Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.

Лист подписывается, ставится дата.

Раздел 1

Отражаются итоговые данные на основании заполненных других страниц декларации:

  • 010 — вписывается 1 или 3: 1 — если нужно заплатить налог, 3 — если налог равен нулю;
  • 020 и 030 — коды КБК и ОКТМО;
  • 040 — НДФЛ для перечисления из разд. 2, если в поле 010 стоит 1; если стоит 3, то поля 040 и 050 не заполняются.

Раздел 2

Для составления потребуются данные из прил 1 и 6:

  • 001 — 13% для резидентов;
  • 002 — выбирается вариант 3;
  • 010 — доход от сделки — значение показателя строки 070 из прил.1 декларации 3-НДФЛ;
  • 030 — повторяется значение 010;
  • 040 — имущественный вычет переносится из строки 070 прил.6 формы 3-НДФЛ;
  • 050 — вычет из стр. 080 прил.6;
  • 060 — база для исчисления подоходного налога по итогам сделки, определяется как стр. 030 минус стр. 040/050 (смотря какая заполнена);
  • 070 — налог, который перечисляется в бюджет в связи с продажей автомобиля, определяется как 13% от значения стр.060, если налоговая база равна нулю, налог также нулевой;
  • 150 — НДФЛ, который подлежит перечислению из стр.070 при ненулевой налоговой базе.

Приложение 1

Сведения о полученных средствах и их источнике. Источником выступает покупатель автомобиля.

Заполнение строк:

  • 010 — 13%;
  • 020 — код дохода 03 для продажи транспортных средств, найти его можно в прилагаемой таблице к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ, ее измененный вид с 01.01.2020 года находится здесь;
  • 030-050 — не оформляются, если автомобиль купил гражданин;
  • 060 — ФИО покупателя;
  • 070 — стоимость автомобиля согласно договору;
  • 080 — остается пустым, так как налог с данного дохода не удержан еще.

Приложение 6

На странице определяется размер имущественной налоговой льготы, которую декларант будет использовать в качестве вычета.

Заполнить нужно строку 070 или 080:

  • Если берется вычет 250000, то он указывается по строке 070, при этом размер льготы не может превышать дохода за проданный автомобиль.
  • Если берется вычет в виде расходов на покупку авто, то сумма расходов указывается по строке 080, также не более продажной цены на машину.

В строке 160 указывается размер вычета из поля 070 или 080.

Скачать бланк и образец заполнения за 2019 год

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета по проданному авто в 2020 году смотрите видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya/

Налог с продажи автомобиля меньше 3 лет в собственности – Все о финансах

Продажа авто до 3 лет
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налог с продажи автомобиля меньше 3 лет в собственности на основании 23 статьи Налогового кодекса страны является обязательным для всех автовладельцев. Вместе с тем есть ряд случаев, в которых продавец имущества избавляется от необходимости выплачивать данный налог.

Для этого сперва необходимо разобраться, какая сумма прибыли от продажи автомобиля налогом не облагается вообще.
Если человек купил машину за одну цену, а продал её дороже, он получил прибыль с этой сделки, а значит, обязан выплатить 13% НДФЛ с неё.

В ситуации, когда ТС было у него в собственности меньше 3 лет, декларацию требуется подавать в обязательном порядке.

36 месяцев непрерывного владения начинают считаться непосредственно с даты приобретения машины в автосалоне, в кредит или у частного лица, но не с момента постановки её на учёт ГИБДД.

Если же автомобиль продали за цену меньшую, нежели его изначальная стоимость на дату покупки, продавцу не нужно платить налог на прибыль. Период владения при этом значения не имеет. Также законом даны поблажки для лиц, которые продали машину за сумму, дешевле 250 тысяч рублей. Применить право на льготу в этом случае можно лишь раз на 12 месяцев.

Какие документы необходимо подготовить для налоговой

С наступлением 1 января следующего за датой совершения сделки года и вплоть до 30 апреля продавец обязан передать в налоговую службу оформленную декларацию 3-НДФЛ.

Помимо самой декларации потребуются такие справки:

  • Договор купли-продажи и расписка о получении денег – будет служить документальным свидетельством того, что сделка между физическими лицами успешно состоялась. Расписка – справка необязательная, её вполне заменит фраза «Всё расчёты были выполнены верно» в договоре;
  • Если автомобиль был куплен в салоне, потребуется справка-счёт или чек;
  • Также потребуется оригинал паспорта продавца и его копия;
  • Заявление на получение налогового вычета и декларация 2-НДФЛ.

Часто случается, что документы, с помощью которых гражданин может подтвердить факт совершения сделки, пропали или утеряны.

Паниковать не стоит, потребуется пойти в ГИБДД и там написать заявление с требованием предоставить копию договора купли-продажи.

Обязательно потребуется указать базовые сведения о заключённой сделке: примерную дату, указанную стоимость ТС, сведения о покупателе и продавце.

Можно ли снизить величину налога к уплате

Законом допускается снижение базы налога путём вычитания из суммы к уплате расходов автовладельца. Речь идёт о платежах, прямо связанных с покупкой машины: поиск и подбор подходящей модели в соответствии с пожеланиями покупателя и проверка юридической чистоты сделки.

Есть специализированные организации, в которые можно обратиться просьбой проверить состояние машины, перегнать ТС к покупателю (довольно распространённая проблема, когда обе стороны сделки живут в разных населённых пунктах), а также проследить за процессом заключения сделки и проверить все предоставляемые продавцом документы.

Покупателю машины в этом случае нужно заключить договор с представителем такой организации, который теперь будет предоставлять его интересы как доверенное лицо. Соответственно, требуется нотариально заверить доверенность и оплатить услуги такого специалиста.

При наличии у человека договора, расписки или чеков, доказывающих факт обращения к специалисту, он может претендовать на уменьшение суммы НДФЛ при последующей продаже этого ТС.
Следующая ситуация, в которой гражданин вправе уменьшить сумму налога – если автомобиль был получен им в дар от не близкого родственника.

При получении этого дара человек уже однажды уплатил НДФЛ на подарок, так что уплаченная сумма является расходами на покупку авто. Чтобы доказать своё право на льготу, необходимо предоставить налоговую декларацию и копию платёжки.
Аналогично обстоят дела с автомобилями, полученными в наследство после смерти наследодателя.

Все расходы на государственную регистрацию ТС, государственная пошлина за оформление свидетельства, а также оценочная экспертиза, в процессе которой определяется реальная стоимость объекта – все эти траты новый собственник может компенсировать. Для этого достаточно иметь при себе платёжные документы, из которых чётко видно общую сумму расходов.

Пример. Гражданин Борисов получил в наследство автомобиль, стоимость которого равна 5 миллионов рублей. Он уплатил государственную пошлину и получение свидетельства о наследстве – итого общие траты составили 45 тысяч рублей. Автомобиль он продаёт до истечения 3 лет владения за 3 миллиона рублей. Таким образом он получает возможность снизить сумму налога к уплате на 45 тысяч рублей, ведь у него есть доказательства потраченных средств. Итого 13% НДФЛ он должен будет уплатить с 2 миллионов 955 тысяч рублей, а не с 3 миллионов.

Некоторые расходы учесть нельзя. Речь идёт о:

  1. Выплаченных по автомобильному кредиту процентах;
  2. Приобретении страхового полиса КАСКО или ОСАГО, страховка жизни и здоровья;
  3. Если наследник выплатил некоторую сумму долгов после смерти наследодателя и лишь потом получил автомобиль. По закону, наследник вправе отказаться от наследства, если же он принимает решение вступить в право наследования, он получает не только то, что положено ему по завещанию, но и долги умершего.

Вместе с тем есть некоторые спорные моменты. Например, иногда ФНС готова включить расходы на ремонт и переоборудование автомобиля в общую стоимость и таким образом человек получит за них компенсацию. В ряде других случаях суммирования расходов добиться не получится. Поэтому важно заранее проконсультироваться с опытным юристом.

В заключение

Продавая машину, которая была в собственности меньше 3 лет, владелец сталкивается с необходимостью платить 13% НДФЛ от полученной прибыли. Освобождаются от этой обязанности лица, которые продали ТС дешевле 250 тысяч, которые владели автомобилем больше 36 месяцев или те, кто продал машину дешевле, чем приобрёл.

В любом случае до 30 апреля года, идущего за годом заключения сделки, в налоговую требуется передать заполненную декларацию 3-НДФЛ. Уклонение от обязанностей чревато штрафом: 1000 рублей и 5% от суммы налога, которые будут насчитываться ежемесячно. Пеня за игнорирование сроков уплаты исчисляется ежедневно, начиная с 16 июля.

Прочтите также: Налог с продажи автомобиля в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-menshe-3-let-v-sobstvennosti

Нужно ли платить налог с продажи машины

Продажа авто до 3 лет

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! При продаже машины многие задумываются над вопросом: нужно ли платить налог с продажи автомобиля? А некоторые не задумываются, а потом им приходит бумага из налоговой о необходимости уплатить налог с дохода от продажи машины.

Я, продав свой опель, задумался: а нужно ли мне платить 13% налога на доход с продажи. Стал разбираться в этом вопросе подробнее и выяснилось, что нюансов в этом деле много. Можно полностью избежать уплаты налога, а можно скостить сумму налога на стандартный налоговый вычет. Давайте я расскажу вам все подробнее и доступным языком.

Если продавать автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже задумываться не нужно над вопросом уплаты налога с продажи. Продавать можно такой автомобиль даже дороже, чем покупали. Пункт 17.1 ст.

217 Налогового кодекса РФ гласит, что от уплаты налога освобождаются доходы от продажи резидентами РФ иного имущества, находившегося в собственности 3 и более лет.

К иному имуществу как раз относятся транспортные средства.

Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.

Набор документов для заполнения декларации 3-НДФЛ стандартный:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИНН
  • Договор покупки автомобиля
  • Договор продажи автомобиля
  • Справка о доходах с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ (если 13% от зарплаты оплачивают работодатели, то не нужна)

Отсутствие каких-то документов под рукой не повод отложить заполнение декларации. Всегда можно вернуться к заполнению другой информации потом, когда появятся недостающие документы.

Платить налог с продажи машины не нужно…

Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели  3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:

  • Продавать за сумму, меньше чем вы приобретали автомобиль (это нужно подтвердить договорами)
  • Продавать за ту же цену, что и покупали (нужны обязательно договора)
  • Получить стандартный налоговый вычет

Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).

Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.

Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.

Лично я попал во все исключения:

  • Владел менее 3 лет
  • Договора покупки у меня не было

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.

Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля  — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е.

для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб.

стандартного имущественного налогового вычета.

Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.

Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:

(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.

В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб.

или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще.

Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.

Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год.

И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к.

с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.

На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки. Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.

Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены.

Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».

Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:

Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).

Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Какие выводы я сделал:

1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки

2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога

— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи

— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб

3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи

4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи

5) Если подать декларацию с нарушением сроков подачи (опоздать), то еще и оштрафуют. Штраф будет рассчитываться как 5 % от суммы налога к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога и не менее 1 000 рублей. Платите налоги вовремя!

Источник: https://pokupkamashiny.ru/prodazha-avtomobilya/nalog-s-prodazhi-avtomobily.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.