Продажа машины меньше трех лет

Содержание

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет в 2020 году

Продажа машины меньше трех лет

Согласно гл. 23 Налогового кодекса, в 2020 году необходимо выплатить налог с продажи машины, в собственности менее 3 лет. Необходимо учитывать, что срок эксплуатации начинает отсчет от даты покупки, вступления в наследство или дарения.

Налог на доходы физических лиц необходимо рассчитать самому, а затем составлять на него декларацию. Эти действия вызывают волнения в рядах автолюбителей, так как совсем не ясно, как это все делать.

Когда нет необходимости платить налог с продажи транспортного средства?

При продаже автомобиля налог не придется платить в следующих случаях:

  1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
  2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

Подача декларации не привязана к наличию или отсутствию налога, значит перед ФНС все равно следует отчитаться, но при владении автомобилем меньше 3 лет.

Когда обязательно нужно платить налог с продажи транспортного средства?

Перед продажей следует выяснить:

  • надо ли платить налог государству;
  • не предусмотрены ли какие-либо льготы;
  • потребуется ли готовить еще какие-то бумаги в налоговую.

Декларацию 3-НДФЛ должны составлять все, кто пользовался автомобилем не более 3-х лет. Заполнить ее можно как на бумажном, так и на электронном носителе.

Статья 220 НК Российской Федерации предусматривает  три случая, при которых обязательна уплата:

  1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
  2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
  3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Крайний день оплаты налога — 15 июля следующего года. Об этом говорит 4 пункт ст. 228 НК РФ. Так, например, если машину продали в 2019 году, оплатить налог следует до 15 июля 2020 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают с 01.01 — 30.04 следующего года после продажи.

Налоговым вычетом можно пользоваться один раз в год. Если была продажа нескольких ТС, и нет документов об их покупке, то они рассматриваются, как один автомобиль. Налог платится без учета копеек.

Алгоритм отчетности в налоговую следующий:

  1. Составление декларации.
  2. Направление декларации в ФНС.
  3. Оформить квитанцию на оплату.
  4. Оплатить налог.

Как рассчитывается налог с продажи?

Всего есть два варианта расчета налога:

  • По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля.  Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.

Пример: Авто купили в 2018 году за 150 000, а продано в 2020 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%

50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.

  • По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год.

Пример: машину продали за 300 000 рублей, документов о покупке нет. Соответственно, используем налоговый вычет.

300 000 – 250 000 = 50 000 руб.

50 000 × 0,13 = 6 500 руб.

Какие документы нужно прилагать к декларации?

Мало будет предоставить в налоговую лишь декларацию.  К ней следует приложить копии документов:

  • Паспорт, данные которого внесены в декларацию (для заполнения декларации еще потребуется ИНН и ОКТМО);
  • Договор купли-продажи авто, при наличии;
  • Документы, которые могут подтвердить стоимость продажи (справки, платежные поручения и т.д.);
  • Заявление на вычет (если физическое лицо хочет воспользоваться имущественным вычетом 250 000 рублей).

Какую сумму указать в ДКП, чтобы избежать налога?

Некоторые продавцы просят покупателей указать в договоре заниженную сумму покупки. Это нужно для уменьшения налогов. Покупателю не стоит так поступать, и вот почему:

  1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
  2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

Напрашивается вывод, что ни в коем случае не стоит занижать цену в договоре. Всегда существует риск попасться мошенникам. Можно потерять не только машину, но и деньги.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог?

Если продавец не отчитался перед налоговой службой, то она производит расчет самостоятельно. Однако, налог может быть выше, поскольку инспекторы не будут занижать доход. Помимо этого, налогоплательщика будут ожидать штрафы, пени и, вероятно, взыскание задолженности через суд.

Если нарушены сроки сдачи декларации, то каждый месяц будет начисляться штраф 5% от суммы налога. Он не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от налоговой задолженности. Таким образом, если не предоставлена нулевая декларация, то нужно будет заплатить штраф 1 000 руб.

Если не оплатить налог своевременно, то согласно пункту 1 статьи 12  Налогового кодекса предусмотрен штраф 20% или 40%, если просрочка была осознанная.

Кроме штрафов, за каждый день просрочки начисляются пени. В п. 4 ст. 75 к расчету предложена следующая формула:

Пеня = (Размер налога) × (1/300 ключевой ставки ЦБ) × (Кол-во дней просрочки)

О размере задолженности можно узнать из письма ФНС. Важно помнить, что сумма, которая указана в письме, сформирована в день отправления извещения. Следовательно, когда нарушитель придет оплачивать штраф, общая сумма возрастет за счет ежедневных пеней.

Если задолженность составляет более трех тысяч рублей, то налоговая служба в течение 6 месяцев после просрочки  имеет полное право подать в суд заявление о взыскании долга через приставов. После получения приказа они могут списать необходимую с банковской карты или счета, удержать из заработной платы или выручить от продажи имущества налогоплательщика.

Последствия на конкретных цифрах

Представим ситуацию, что вы продали машину за 250 000 рублей и не сообщили об этом в налоговую службу. Более того, оплата НДФЛ просрочена. В таком случае служба сама начислит вам налог, имущественный вычет учитываться не будет. Кроме того, вы попадете под оплату:

  • 32 500 руб. — НДФЛ;
  • 9 700 руб. – штраф за неподанную декларацию;
  • ежедневные пени;
  • 6500 или 13 000 руб.(если в налоговой решат, что вы специально не платили) – штрафные санкции за просрочку оплаты.

Итог: более 50 тыс. руб. за несвоевременную сдачу декларации. А ведь этого всего можно было избежать, если бы автовладелец вовремя подал декларацию с правом на имущественный вычет.

Источник: https://rulipozakonu.ru/nalog/nalog-s-prodazhi-avtomobilja-v-sobstvennosti-menshe-3-let/

Налог с продажи автомобиля в 2021 году для физических лиц

Продажа машины меньше трех лет

Как и раньше, в 2021 году физические лица обязаны платить налог с продажи автомобиля. Но не всегда. Выясним, какие действуют правила для автомобилей не менее 3 лет, и с какой суммы нужно вносить платеж.

Условия продажи авто и уплата налога

В 2021 году необходимость уплаты налога для физических лиц предусмотрена в каждом случае, когда гражданин, осуществляющий торговую операцию, получает при этом пусть небольшую, но прибыль. По действующему законодательству автомобиль относится к движимому имуществу и облагается ежегодным сбором.

От него могут освобождаться некоторые категории граждан при условии, что их ТС соответствует требованиям, уставленным региональными органами власти, как условие предоставления льготы по налогообложению.

Совершенно логична в отношении налогового обременения со стороны государства и уплата процента с продажи. Налог на доход физического лица составляет 13%.

Есть и другие системы исчисления, особенно для тех, кто занимается этой деятельностью профессионально. Существует налог на добавочную стоимость, на прибыль или «доходы минус расходы».

Для физического лица в большинстве случаев продажа личного автомобиля не является средством получения прибыли. Иногда замена ТС производится с целью обновления личного авто, но бывает и просто избавление, когда человек не может водить машину по состоянию здоровья или по достижении определенного возраста.

Поэтому в законодательстве предусмотрены некоторые нюансы, определяющие необходимость (или отсутствие таковой) платить налог со сделки, избавляющей его от личного транспорта в 2021 году:

  1. Стоимость машины: с какой суммы платится и как рассчитывается — рассматривается индивидуально. Так происходит потому, что есть вычеты, учет обстоятельств получения и наличие документов, подтверждающих факт платежа или дарения. Основанием для расчетов служит Налоговый кодекс.
  2. Какого рода осуществлялась сделка – человек может продавать подаренную ему машину, купленную в новом или подержанном виде, доставшуюся по наследству, получать при этом прибыль или, наоборот, терять в стоимости после интенсивной эксплуатации. Например, при передаче по наследству от близкого родственника, налог с дохода не взимается, но при получении от чужого человека могут потребоваться дополнительные платежи.
  3. При получении в подарок НДФЛ выплачивается не только с продажи автомобиля, но и с рыночной стоимости предмета дарения, если он достался физическому лицу не от родственника. Это сделано для предотвращения махинаций, уклонения от уплаты налога.
  4. Сохранилась в 2021 году и длительность владения транспортным средством. Чтобы не платить положенные 13%, нужно владеть авто не менее 3 лет. 

Следовательно, если договор о покупке подписан ранее указанного срока, гражданин РФ не обязан ни сообщать государству о проведенной торговой операции, ни платить с нее налог. 

Обстоятельства при совершении сделки

НДФЛ – обязательный для физических лиц вид налога. Человек должен уплатить его с любого дохода, который он получил в течение года: будь то оплата за его труд, дивиденды с акций и проценты с депозита, суммы, полученные сверх уплаченной им ранее стоимости.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

В 2021 году налогоплательщик не обязан платить налог с продажи автомобиля, если транспортное средство реализуется за ту же цену или за меньшую, потому что при этом он не получает никакой прибыли.

Однако с юридической точки зрения при продаже подаренной или полученной в наследство машины все обстоит иначе. Ведь человек продает транспортное средство и получает на руки средства, которых у него не было ранее.

Но и в этом случае есть исключения:

  1. Если автомобиль передан не родственником (членом семьи), уплата НДФЛ происходит с суммы, в которую оценен подарок (по рыночной стоимости).
  2. Налог от продажи такого автомобиля можно уменьшить, подав заявление о налоговом вычете. В 2021 году при наличии на руках платежных документов (подойдет даже расписка, но желательно иметь чек или квитанцию об оплате денежных средств) и в случае, если рыночная стоимость подарка или наследства меньше 250 тысяч рублей, можно получить вычет.
  3. Можно вычесть расходы, понесенные прежним покупателем. Но этот вариант возможен, только если есть их документальное подтверждение. В каждом случае это будет вычет расходов наследодателя (дарителя), а вычет составит сумму, вычитаемую из общего дохода при продаже.
  4. Сохранение платежных документов избавит человека от полной уплаты при условии, что автомобиль реализован за ту же или меньшую сумму или если человек владел подаренным (унаследованным) автомобилем больше чем три года.

Для разных видов уплаты налога на доходы физического лица предусмотрены свои формы начисления и расчеты. Продажа транспортного средства не предусматривает обязанности налоговой инспекции присылать уведомления, как это происходит с транспортным налогом.

Хотя и его можно уменьшить, если физлицо принадлежит ко льготной категории и своевременно подало заявление о предоставлении льготы. Налог на продажу личного автомобиля рассчитывается самостоятельно.

Полезные советы

При продажа за меньшую сумму, чем ТС обошлось ранее, получении подарка или наследства, человек гарантированно освобождается от уплаты при условии, что есть платежные документы. Еще нужно подать декларацию и оформить налоговый вычет.

А вот если машина пробыла во владении у человека более трех лет, то налог не взимается. Всегда лучше проконсультироваться с налоговиком или компетентным юристом, чтобы выяснить, что нужно оплатить. Потому что даже законный вычет, в результате которого остается нулевая сумма к оплате, следует оформить документально.

Если же к уплате все же причитается некоторая пусть и небольшая сумма, ее нужно внести до 15 июля следующего года, иначе неминуемы штрафные санкции, а затем и пеня — на сумму, и на штрафы. То есть, если машина продана в 2020 году, то окончательным сроком внесения платежа будет середина июля 2021 года.

Подведем итог

  1. Налоги, взимаемые с предпринимателей и населения, — основной источник пополнения государственного бюджета.
  2. Любая торговая сделка, совершенная с получением прибыли, облагается налогом, как и все доходы физического лица.
  3. Налог на проданный автомобиль рассчитывается согласно Налоговому кодексу.
  4. Если авто находилось в собственности 3 года и более, налог платить не нужно.
  5. Для тех, кто совершит сделку в 2021 году, крайний срок уплаты — 15 июля 2022 года.

Источник: https://www.Kleo.ru/items/career/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-2021.shtml

Налог с продажи машины

Продажа машины меньше трех лет

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/car-tax/

Нужно ли платить налог с продажи машины

Продажа машины меньше трех лет

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! При продаже машины многие задумываются над вопросом: нужно ли платить налог с продажи автомобиля? А некоторые не задумываются, а потом им приходит бумага из налоговой о необходимости уплатить налог с дохода от продажи машины.

Я, продав свой опель, задумался: а нужно ли мне платить 13% налога на доход с продажи. Стал разбираться в этом вопросе подробнее и выяснилось, что нюансов в этом деле много. Можно полностью избежать уплаты налога, а можно скостить сумму налога на стандартный налоговый вычет. Давайте я расскажу вам все подробнее и доступным языком.

Если продавать автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже задумываться не нужно над вопросом уплаты налога с продажи. Продавать можно такой автомобиль даже дороже, чем покупали. Пункт 17.1 ст.

217 Налогового кодекса РФ гласит, что от уплаты налога освобождаются доходы от продажи резидентами РФ иного имущества, находившегося в собственности 3 и более лет.

К иному имуществу как раз относятся транспортные средства.

Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.

Набор документов для заполнения декларации 3-НДФЛ стандартный:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИНН
  • Договор покупки автомобиля
  • Договор продажи автомобиля
  • Справка о доходах с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ (если 13% от зарплаты оплачивают работодатели, то не нужна)

Отсутствие каких-то документов под рукой не повод отложить заполнение декларации. Всегда можно вернуться к заполнению другой информации потом, когда появятся недостающие документы.

Платить налог с продажи машины не нужно…

Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели  3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:

  • Продавать за сумму, меньше чем вы приобретали автомобиль (это нужно подтвердить договорами)
  • Продавать за ту же цену, что и покупали (нужны обязательно договора)
  • Получить стандартный налоговый вычет

Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).

Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.

Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.

Лично я попал во все исключения:

  • Владел менее 3 лет
  • Договора покупки у меня не было

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.

Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля  — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е.

для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб.

стандартного имущественного налогового вычета.

Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.

Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:

(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.

В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб.

или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще.

Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.

Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год.

И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к.

с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.

На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки. Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.

Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены.

Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».

Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:

Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).

Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Какие выводы я сделал:

1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки

2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога

— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи

— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб

3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи

4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи

5) Если подать декларацию с нарушением сроков подачи (опоздать), то еще и оштрафуют. Штраф будет рассчитываться как 5 % от суммы налога к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога и не менее 1 000 рублей. Платите налоги вовремя!

Источник: https://pokupkamashiny.ru/prodazha-avtomobilya/nalog-s-prodazhi-avtomobily.html

Как снизить налог с продажи автомобиля

Продажа машины меньше трех лет

Экономим

Как уменьшить или не платить

Дмитрий Федоров

работал главным бухгалтером

Если вы продали автомобиль, то обязаны заплатить с него НДФЛ. Расскажу, как можно уменьшить налог при продаже автомобиля или не платить его совсем.

Как понять, по какой ставке платить НДФЛ

Нужно ли вам платить НДФЛ после продажи автомобиля и по какой ставке, зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ. Налоговые резиденты для начисления НДФЛ — люди, которые в течение 12 месяцев находятся в России более 183 календарных дней. Все остальные считаются нерезидентами. Для них ставка НДФЛ выше, а налоговых вычетов нет.

Ставка НДФЛ при продаже имущества

Имущественные налоговые вычеты

Когда можно не платить налог на продажу автомобиля

Купили машину более трех лет назад.

  • Собираетесь продавать машину — вспомните, когда вы ее купили. Если с момента покупки прошло более трех лет, то можете вообще не беспокоиться. Вам не нужно платить налоги при продаже автомобиля и подавать декларацию.

Эта льгота распространяется на всех: и резидентов, и нерезидентов РФ. Остальными льготами, о которых рассказываю ниже, могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.

  • Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле.

    Если три года с покупки машины еще не прошло, право на льготу зависит от цены. Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле — платить НДФЛ вам не придется. Но потребуется подать декларацию и указать в ней налоговый вычет.

  • Продаете машину дешевле, чем купили.

    Также вы можете получить освобождение от НДФЛ, если подтвердите, что купили машину дороже, чем продали. Для этого вы тоже должны подать декларацию и подтвердить расходы.

Важно: Чтобы воспользоваться последними двумя льготами, потребуется сделать налоговый вычет.

Его также можно использовать, если продаете любую машину, которой владели менее трех лет — получится сэкономить на налоге.

Как воспользоваться вычетом по НДФЛ

С помощью налогового вычета уменьшают сумму, от которой рассчитывают НДФЛ. Закон устанавливает два вида вычетов: фиксированный, 250 000 ₽, и вычет, равный расходам на покупку машины. За один раз можно воспользоваться только одним вариантом. Для вычета, равного расходам, важно, как у вас появился автомобиль: вы его купили, получили в подарок или по наследству.

Купили машину — при расчете НДФЛ можно из дохода от продажи вычесть расходы на покупку. В расходы разрешено включать и проценты по автокредиту. Если вам подарили автомобиль, то из дохода от продажи вычитают рыночную цену транспорта, с которой вы платили НДФЛ, получив подарок. Например, вам подарили автомобиль, его рыночная цена — 500 000 ₽.

С этой суммы вы заплатили НДФЛ, получив авто подарок, и ее же можете учесть в налоговый вычет при продаже машины.

Но за подарки от членов семьи и близких родственников платить налог не нужно. Тогда вы можете вычесть из базы для расчета НДФЛ расходы дарителя. Например, отец подарил вам машину. Если вы затем захотите ее продать, то из дохода от продажи можете вычесть расходы отца на покупку.

Таким же образом вычет используют, продавая полученный в наследство автомобиль.

Важно: К членам семьи и близким родственникам в данном случае относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки, внуки и внучки, братья и сестры. Причем закон распространяется и на неполнородных братьев и сестер — тех, у кого только один общий родитель.

Как понять, какой вычет вам подходит

Все расходы для налогового вычета нужно подтвердить документами. У вас должен быть договор купли-продажи, расписки, квитанции, платежки или другие документы, подтверждающие затраты. Документов нет — подтвердить расходы не получится. В этом случае вам подойдет только фиксированный вычет — 250 000 ₽.

Вы вычитаете эту сумму из дохода от продажи автомобиля, а с остатка высчитываете и платите налог. Если же подтверждающие документы есть, то все зависит от цены, по которой вы купили машину. Потратили на нее больше 250 000 ₽ — выгоднее вычесть из дохода от продажи расходы на покупку.

И наоборот: если автомобиль стоил дешевле 250 000 ₽, то вам подходит фиксированный вычет. Пример: какой вычет выгоднее В 2018 году Александр купил автомобиль «Лада Vesta» за 450 000 ₽. В 2019 году он продал эту же машину за 500 000 ₽.

Документы о покупке машины сохранились, так что Александр может использовать оба вычета. Посчитаем, какой выгоднее.

Фиксированный вычет

(500 000 ₽ – 250 000 ₽) х 13% = 32 500 ₽ Вычет, равный расходам на покупку
(500 000 ₽ – 450 000 ₽) х 13% = 6 500 ₽ Александру выгоднее воспользоваться вторым вычетом — так налог меньше.

Воспользоваться вычетом могут только налоговые резиденты РФ. Если вы живете за границей, то после продажи машины в России платите налог со всей суммы по ставке 30%. Выгоднее дождаться, когда с момента покупки пройдет три года. Тогда налог платить не нужно, поскольку льгота распространяется и на нерезидентов РФ.

В какие сроки нужно подать декларацию и
заплатить ндфл

Люди, продавшие имущество, сдают декларацию по НДФЛ до 30 апреля следующего года. Из-за пандемии сроки по отчетности, которую сдают в марте-июне 2020 года, перенесли на три месяца. То есть декларацию по НДФЛ за 2019 год можно сдать до 30 июля 2020 года.

Но срок оплаты НДФЛ за 2019 год для физлиц не переносили. Стандартно его перечисляют до 15 июля следующего года. Соответственно, за 2019 год налог платят до 15 июля 2020 года.

Заплатить налог можно в любом отделении банка, в банковском приложении или в личном кабинете на сайте ФНС.

Раздел для оплаты налога на сайте ФНС

Памятка
Как сэкономить на НДФЛ при продаже автомобиля

Вспомните, когда вы купили автомобиль

Если прошло более трех лет, то платить налог и отчитываться не нужно.

Проверьте, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ

Нерезиденты налоговыми вычетами воспользоваться не могут.

Воспользуйтесь фиксированным вычетом в 250 000 ₽

Если покупали машину не дороже этой суммы или потеряли документы, подтверждающие покупку.

Примените вычет, равный расходам на покупку автомобиля

Этот вариант выгоднее, если купили машину дороже 250 000 ₽.

Подготовьте декларацию и заплатите налог

НДФЛ платят до 15 июля следующего года, декларацию сдают до 30 апреля. В 2020 году из-за пандемии срок сдачи декларации перенесли.

Читайте другие материалы о личных финансах

Источник: https://life.akbars.ru/pf/kak-umenshit-nalog-na-prodaju-avto/1

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.